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隨著《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“新公司法”）及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的出臺(tái)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司章程的修訂成為當(dāng)前公司治理的重要議題。眾多保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)開始或已經(jīng)著手修訂其公司章程。鑒于銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公司治理有逐漸統(tǒng)一的趨勢(shì)，本文將結(jié)合新公司法及《保險(xiǎn)公司章程指引》《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》等監(jiān)管要求，探討新規(guī)背景下保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司章程修訂的若干熱點(diǎn)法律問題。

修訂的立法背景

公司法的修訂對(duì)保險(xiǎn)公司的治理架構(gòu)產(chǎn)生了多方面影響。新公司法對(duì)公司登記制度、股東出資責(zé)任、公司治理制度、控股股東義務(wù)以及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員信義義務(wù)體系等方面進(jìn)行了修訂，同時(shí)堅(jiān)持問題導(dǎo)向，強(qiáng)化了各方主體責(zé)任，切實(shí)維護(hù)公司、股東、職工和債權(quán)人的合法權(quán)益。

2024年12月，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局下發(fā)《關(guān)于公司治理監(jiān)管規(guī)定與公司法銜接有關(guān)事項(xiàng)的通知》，規(guī)定金融機(jī)構(gòu)可以按照公司章程規(guī)定，在董事會(huì)設(shè)置由董事組成的審計(jì)委員會(huì)，行使公司法和監(jiān)管制度規(guī)定的監(jiān)事會(huì)職權(quán)，不設(shè)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事。職工人數(shù)三百人以上的金融機(jī)構(gòu)，依法設(shè)監(jiān)事會(huì)并有職工監(jiān)事的除外，其董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)有職工董事。

筆者認(rèn)為，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)修訂公司章程應(yīng)基于前述立法背景，同時(shí)參考《保險(xiǎn)公司章程指引》（保監(jiān)發(fā)〔2017〕36號(hào)）、《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》（銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕14號(hào)）、《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)大股東行為監(jiān)管辦法（試行）的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕43號(hào)）、《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)辦公廳關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)股東承諾管理有關(guān)事項(xiàng)的通知》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2021〕100號(hào)）、《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令〔2022〕1號(hào)）、《保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》（中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令2021年第6號(hào)）等法規(guī)進(jìn)行。

修訂的熱點(diǎn)問題

股東和股東會(huì)部分是公司章程的重要組成部分，需明確股東的權(quán)利義務(wù)及股東會(huì)的職權(quán)。新公司法增加了股東欠繳出資的失權(quán)制度，強(qiáng)化了股東出資的責(zé)任，簡(jiǎn)化了股東對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)的流程。此外，新公司法還強(qiáng)化了對(duì)中小股東權(quán)利的保護(hù)，特別是知情權(quán)和提案權(quán)。

▲相關(guān)章程修訂案例和法條參考 圖表提供：律商聯(lián)訊

例如，根據(jù)新公司法第五十七條、第一百一十條規(guī)定，股東有權(quán)查閱、復(fù)制公司章程、股東名冊(cè)、股東會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決議和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。股東有權(quán)查對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)狀況并提出建議或者質(zhì)詢。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)章程應(yīng)充分考慮這些規(guī)定，確保中小股東的權(quán)利得到保障。

董事會(huì)是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理的核心決策機(jī)構(gòu)，其運(yùn)行機(jī)制直接關(guān)系到公司的經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。根據(jù)新公司法，董事會(huì)行使的職權(quán)包括召集股東會(huì)議、執(zhí)行股東會(huì)決議、決定公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案、制定公司利潤(rùn)分配方案等。保險(xiǎn)公司章程應(yīng)明確董事會(huì)的職權(quán)范圍，并根據(jù)《銀行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理準(zhǔn)則》，確保董事會(huì)職權(quán)由公司章程明確規(guī)定，且不得籠統(tǒng)或永久授權(quán)其他機(jī)構(gòu)或個(gè)人行使。

此外，新公司法新增了職工董事的規(guī)定，職工人數(shù)三百人以上的公司應(yīng)設(shè)有職工董事，職工董事由職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生，確保職工利益在公司治理中得到充分體現(xiàn)。

監(jiān)事會(huì)是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)公司治理的重要監(jiān)督機(jī)構(gòu)，其職責(zé)是確保董事會(huì)和高級(jí)管理層的履職行為合法合規(guī)。新公司法新增了監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)、高管履職行為的持續(xù)監(jiān)督權(quán)。保險(xiǎn)公司章程應(yīng)明確監(jiān)事會(huì)對(duì)公司財(cái)務(wù)、合規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)管理的直接檢查權(quán)，確保監(jiān)事會(huì)能夠有效履行監(jiān)督職責(zé)。

高級(jí)管理層是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營(yíng)管理的執(zhí)行者，其運(yùn)行機(jī)制直接關(guān)系到公司的經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制能力。新公司法增加了高級(jí)管理層的忠實(shí)、勤勉義務(wù)，保險(xiǎn)公司章程應(yīng)明確高級(jí)管理層的義務(wù)及責(zé)任，確保高級(jí)管理層在董事會(huì)授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)。此外，高級(jí)管理人員的績(jī)效薪酬實(shí)行延期支付，比例不低于40%，期限不少于3年，確保高管薪酬與公司長(zhǎng)期利益掛鉤。

以董事任職資質(zhì)問題為例，《保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員任職資格管理規(guī)定》第八條、第十三條規(guī)定，保險(xiǎn)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)具有大學(xué)本科以上學(xué)歷或者學(xué)士以上學(xué)位，保險(xiǎn)公司董事會(huì)秘書應(yīng)當(dāng)從事金融工作5年以上或者經(jīng)濟(jì)工作8年以上。

再以董事免職問題為例，新公司法第七十一條規(guī)定，股東會(huì)可以決議解任董事，決議作出之日解任生效。無(wú)正當(dāng)理由，在任期屆滿前解任董事的，該董事可以要求公司予以賠償。

新公司法完善了公司董事、監(jiān)事和高管的忠實(shí)和勤勉義務(wù)的具體內(nèi)容，規(guī)定公司的控股股東、實(shí)際控制人不擔(dān)任公司董事但實(shí)際執(zhí)行公司事務(wù)的，對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。例如，新公司法第一百八十條規(guī)定，董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有忠實(shí)義務(wù)，應(yīng)當(dāng)采取措施避免自身利益與公司利益沖突，不得利用職權(quán)牟取不正當(dāng)利益。董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員對(duì)公司負(fù)有勤勉義務(wù)，執(zhí)行職務(wù)應(yīng)當(dāng)為公司的最大利益盡到管理者通常應(yīng)有的合理注意。

新公司法第一百九十一條和第一百九十二條還規(guī)定，董事、高級(jí)管理人員執(zhí)行職務(wù)，給他人造成損害的，公司應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；董事、高級(jí)管理人員存在故意或者重大過(guò)失的，也應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。公司的控股股東、實(shí)際控制人指示董事、高級(jí)管理人員從事?lián)p害公司或者股東利益行為的，與該董事、高級(jí)管理人員承擔(dān)連帶責(zé)任。

對(duì)治理架構(gòu)產(chǎn)生影響

公司基本制度是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)，其運(yùn)行機(jī)制直接關(guān)系到公司的合規(guī)性和可持續(xù)發(fā)展能力。根據(jù)新公司法，公司基本制度包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、利潤(rùn)分配和審計(jì)、關(guān)聯(lián)交易管理等。新公司法強(qiáng)調(diào)公司應(yīng)承擔(dān)社會(huì)責(zé)任，并定期公布社會(huì)責(zé)任報(bào)告，確保公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合社會(huì)公共利益。

新公司法第一百八十二條至第一百八十四條對(duì)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員忠實(shí)義務(wù)作出細(xì)致規(guī)定，分別涉及自我交易、謀取公司商業(yè)機(jī)會(huì)、競(jìng)業(yè)等方面?！躲y行保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易管理辦法》對(duì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易的類型進(jìn)行了具體羅列，還對(duì)關(guān)聯(lián)交易的交易金額、重大程度作出規(guī)定，并明確保險(xiǎn)公司的董事會(huì)應(yīng)當(dāng)設(shè)立關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)，董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易管理承擔(dān)最終責(zé)任，這些都為保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理的具體執(zhí)行提供了依據(jù)。筆者認(rèn)為，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在修訂章程時(shí)，應(yīng)按照前述更為嚴(yán)格的規(guī)定完善諸如關(guān)聯(lián)交易等內(nèi)容。

新公司法突出公司除了維護(hù)公司股東利益外，也要充分考慮公司職工、消費(fèi)者等其他利益相關(guān)方的利益，以及需要維護(hù)生態(tài)環(huán)境保護(hù)等社會(huì)公共利益，確立公司社會(huì)責(zé)任原則，強(qiáng)調(diào)公司所應(yīng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，奠定了社會(huì)責(zé)任作為公司法核心原則的法律地位。筆者建議，保險(xiǎn)公司需要關(guān)注和平衡其他各利益相關(guān)方的利益關(guān)系，始終將履行社會(huì)責(zé)任貫穿其中。

新公司法對(duì)保險(xiǎn)公司治理架構(gòu)產(chǎn)生了多方面的影響，加強(qiáng)了對(duì)控股股東和實(shí)際控制人的規(guī)范和對(duì)中小股東的保護(hù)，此將有助于維護(hù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的穩(wěn)定和公平，靈活簡(jiǎn)化董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的設(shè)置安排，明確董、高、監(jiān)的忠實(shí)勤勉義務(wù)，強(qiáng)化職工民主管理，有助于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提升公司治理效率和水平，這些對(duì)于保險(xiǎn)公司修訂章程產(chǎn)生了重要影響。筆者認(rèn)為，需要根據(jù)新公司法的修訂內(nèi)容并考慮保險(xiǎn)監(jiān)管相關(guān)法規(guī)要求，相應(yīng)修訂公司章程的條款。

由于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)修訂公司章程涉及相關(guān)法律法規(guī)較多，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以聘請(qǐng)保險(xiǎn)治理方面的專業(yè)律師協(xié)助完成章程修訂工作。另外，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在修訂公司章程時(shí)應(yīng)注意將經(jīng)修訂的新公司章程報(bào)請(qǐng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)，避免因未獲得監(jiān)管機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)而受到行政處罰。